- течение двух дней
- течение месяца
- течение недели
- день составления (+)
Правильный ответ: в день составления. Приходные и расходные кассовые ордера относятся к первичным кассовым документам и должны оформляться и исполняться в дату фактического приема или выдачи наличных денежных средств. После проведения операции кассир проверяет наличие необходимых подписей, принимает или выдает деньги, подписывает документ и отражает операцию в кассовой книге.
Для аптечной организации это особенно важно при оприходовании наличной выручки, выдаче подотчетных сумм, выплате заработной платы или передаче денег в банк. Использование кассового ордера, составленного ранее или оставленного для проведения в течение недели или месяца, нарушает кассовую дисциплину и затрудняет сверку фактического остатка наличных денег с данными учета.
Дата кассового ордера должна соответствовать дате операции. Приходный ордер подтверждает поступление денежных средств в кассу, а расходный — их выдачу на законном основании. Кассир обязан обеспечить сохранность кассовых документов и ежедневное отражение движения наличных денежных средств.
| Операция | Документ | Пример в аптеке | Срок оформления и исполнения | Действие кассира |
|---|---|---|---|---|
| Поступление наличных денег | Приходный кассовый ордер | Оприходование выручки от реализации товаров | В день фактического поступления денег | Проверить документ, принять деньги, выдать квитанцию, подписать ордер |
| Выдача наличных денег | Расходный кассовый ордер | Выдача подотчетной суммы или заработной платы | В день фактической выдачи денег | Проверить основания и подписи, установить личность получателя, выдать деньги |
| Передача выручки в банк | Расходный кассовый ордер и банковские документы | Инкассация или сдача наличности на расчетный счет | В дату передачи денежных средств | Сверить сумму, оформить выдачу, отразить операцию в кассовой книге |
| Регистрация операции | Кассовая книга | Ежедневное отражение прихода и расхода наличных | В день совершения кассовой операции | Подвести итог дня и определить фактический остаток кассы |